德勤上海拒交客戶資料 或禁為美上市公司核數

美國證券交易委員會要求總部設在上海的德勤華永會計師事務所(下稱德勤上海)提交客戶資料,事件進一步升溫。

據《華爾街日報》報道,美國證交會援引Sarbanes-Oxley法案,若被裁定違法,德勤上海將被禁止為美國上市公司提供審計服務。這是證交會首次向非美國公司引用相關法案。

辯稱受制中國保密法

據了解,事件始於一○年四月,證交會向德勤上海發出傳票,要求提交中國東南融通金融技術有限公司的審計文書,但德勤上海一直拒絕,理由是中國當局可能會根據國家保密法懲罰德勤上海及其合作夥伴。其後在一一年九月,證交會於華盛頓聯邦地區法院興訟,要求強制執行向德勤上海發出的傳票,目前該案件仍有待裁決。

東南融通於○七年十月在紐交所上市,其後爆出財務問題,先後被美國上市公司會計監管委員會,以及證交會介入調查。該公司股份在一一年五月十七日被停牌,而據估計,德勤上海自○七年起已為東南融通提供審計服務,直至一一年五月二十二日才終止。

德勤會計師行曾表示,德勤的各個事務所均在執業的國家註冊,在法律上是獨立個體,因此德勤無法代德勤上海提供審計文書。

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