Smart Money：借錢前宜先計成本
交稅的日子漸近，由於香港是採用稅前支薪的方式，加上交稅的季節是在農曆新年前，不少人都有現金周轉的問題。當中可能是感覺有筆錢少了，萬一遇到有急事時，不知如何應對，或是因為交稅而錯過了投資機會。
大家在借稅貸時，不應只着眼於廣告標榜的息率，因為那息率是給予借貸額很大又或是特選的客戶。以一間銀行為例，借30,000元而為期12個月的實際年利率是5.18%。借100,000元時是3.78%，而借700,000元時是2.48%。當借18個月時實際年利率分別變成7.32%、5.86%及4.5%，差別可以很大。
不應只着眼年利率
要借得醒目，不要只看實際年利率，或是一些現金回贈、現金券等。最重要是知道借了多少而總共要還多少。再用以上的例子說明。借30,000元為期12個月，每月要還2,568.9元，總利息為826.8元，成本比率是2.76%。借100,000元，總利息為2,024元，成本比率是2.02%。借700,000元，總利息為9,296元，成本比率是1.33%。借得愈多，成本比率愈低。
為甚麼實際年利率與以上計算的總利息成本比率不同，因為銀行是用上不同的方法計算，叫淨現值法。實際年利率可以用作比較，但用作計算總利息支出時便有點困難，還是用上我在幾年前已建議的借貸總成本較穩妥。借30,000元的人可以計算一下以後的12個月可以負擔每月還款2,568.9元嗎？如果不可以，可以把還款期延長至18個月，每月還1,761.6元，負擔少了，但要多付總利息至1,708.8元，成本比率是5.7%，比起12個月還款期的2.76%高了一倍以上。
有銀行提供回贈、折扣、現金券等，此等優惠只是把成本減少，利息仍然是以借出的數目計算。如果銀行給予借30,000元的人100元超市禮券，借12個月的總利息為726.8元，成本是2.42%。以此方法，趁着稅貸剛出爐時比較一下，便可以選擇一個更合適的計劃。
維持良好還款紀錄
借了稅貸後要維持良好的還款紀錄，以便日後向銀行借貸時可以有好的參考。此點在以後要借按揭、私人貸款等都有幫助。
此外，一些認為自己是優質的客戶，例如高薪人士、專業人士、公務員等，或是借貸額很高的，都可以要求銀行給予更高的借貸額及更優惠的息率。
中大酒店及旅遊管理學院會計及財務高級導師 李兆波