昔日東方兩年度共146億年金 獲扣稅
政府研加強規管相關產品 立會明討論
本港人口老化，年金等退休產品漸受關注，市面產品亦愈來愈多，當局正研究規管方法。立法會明日會召開財經事務委員會會議，財經事務及庫務局提交立法會的文件透露，截至5月中，市場共有19間保險公司提供23款合資格延期年金保單，而2019/20及2020/21課稅年度中，約有28萬人次獲得扣除共約146億元的合資格年金保費。不過，明日的會議雖然是新一屆政府履新後，立法會的首項議會工作，但出席名單顯示，原職留任的財經事務及庫務局局長許正宇不會出席該次會議，僅由財經事務及庫務局副秘書長廖廣翔處理議程。
28萬人次已成功申領
政府為鼓勵市民早作退休安排，允許合資格的延期年金的保費申請扣稅，每名納稅人年金扣稅免稅額最高為每年6萬元，不過當局亦要求，扣稅安排要視乎有關計劃是否符合資格，否則即使投保都不會享有年金扣稅安排，而財庫局的文件透露，截至5月，有28萬人次成功申領扣稅安排。
當局的要求是，年金產品需符合多項條件，如達18萬元的最低保費總額，有最少5年的供款期，及最短10年的年金領取期；投保人更需年滿50歲或以上才可領取年金，另外保險公司亦須披露內部回報率及列明年金收入的保證金額及非保證金額，以供客戶評估和比較，更要附加保障如危疾及住院現金的保費，須與合資格延期年金的保費分開列明。
有關的稅務優惠，是財政司司長早在2018至19年度的《財政預算案演辭》中建議提供，以鼓勵延期年金市場發展，讓市民在準備退休生活的財務安排時有更多選項，該等稅務優惠也會適用於強積金可扣稅自願性供款，到後來政府修訂法例，正式於2019/20課稅年度起，讓納稅人就合資格的延期年金的保費申請扣稅。
銷售需符保監局守則
另外，文件亦有談到年金產品的保險中介人所受的規管，當局稱，如其他保險產品一樣，相關人士在銷售合資格延期年金保單時必須遵守保監局公布的《持牌保險代理人操守守則》內的各項要求，當中包括以客戶的最佳利益行事、資料披露及提供合適的意見等方面的要求。另外，指引亦說明要求保險公司須為保險中介人提供充足的培訓，確保防止其透過任何不當陳述及不當手法從而銷售合資格延期年金保單。
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