昔日東方向世界「錢」進：移居英國 慳錢有妙法
善用個人儲蓄帳戶 全數收益毋須繳稅
不少港人落戶英國後憂慮難儲錢，箇中原因離不開收入減少、當地消費貴和稅項多。誠然，當移民人士成為英國的稅務居民，無論從全球哪個地區取得的入息及資本增值均需納稅，真正能袋袋平安的收入自然大打折扣。然而，單單為了慳稅而不做投資，任由物價上漲而蠶食購買力，是因噎廢食。理財專家建議，如果移民人士想投資又想慳稅，不妨考慮一種名叫Individual Savings Account（個人儲蓄帳戶，簡稱ISA）的戶口。
英國的稅務年度是從每年的4月6日至下年度的4月5日，移民人士期間在英國住滿183天以上，便會成為英國的稅務居民，有報稅和納稅的責任。以投資股票為例，收到股票的派息需要繳納股息稅，而買賣股票所得的收益亦需要繳納資產增值稅。不過，如果你擁有ISA戶口，便可善用此戶口內所有收益都不用納稅的好處。
香港財務策劃師學會主席李澄幸表示，一般來說，即使未獲取到英國護照，只要是英國的居民就可以申請ISA戶口，值得移民人士了解和考慮使用。
每年投入上限兩萬鎊
目前每個稅務年度可投入戶口的最高金額是兩萬英鎊（約19.37萬港元），到達上限後就要等待下一年度才能再存入。儘管每年度兩萬英鎊的上限看似不算多，但小數怕長計，已存入ISA戶口的款項會一直免稅，直至款項從戶口提走為止。這類似於香港的可扣稅自願性強積金供款，有政策優惠，只是可扣稅的金額有限制。
要特別注意的是，從戶口提款不能還原該年度已使用的免稅額。例如大家首先存入1.5萬英鎊到ISA戶口，儘管其後從戶口提走3,000英鎊，即使戶口收益持平，結餘變成1.2萬英鎊，但該稅務年度完結前仍只可存入最多5,000英鎊。
因此，大家不妨事先安排好如何妥善使用ISA戶口免稅額。如果手頭流動現金不足，就不宜過早把錢存入ISA戶口，以免有需要作資金周轉時被迫要從戶口提款，到其後再有餘錢存入，卻已把免稅額耗盡。
分為4類 各有特色
此外，大家亦應該在稅務年度完結前盡可能存款，因為新的稅務年度免稅額會重設，上一年度未用完的也不會累積到新一年。
ISA戶口可以分為4大個類別，分別是Cash ISA、Stocks and shares ISA、Innovative finance ISA及Lifetime ISA，可以配合不同的理財需要而選取。
李澄幸指，Cash ISA屬於活期及定期現金存款戶口，由於每個人均有自己的免稅額，如果本身在銀行的存款利息不是十分之多，保留在自己的銀行戶口亦可，將每年的額度用於其他ISA類別，可獲取較高的回報。
Stocks and shares ISA屬於投資戶口，投資股票及基金等產品，適合擁有投資經驗的人士。
Innovative finance ISA屬於「點對點借貸」的性質，多數投資於創新項目，可獲取較高的年息，適合可以承受較高風險的人士。
至於Lifetime ISA是比較特別的類別，40歲以下的人士才可以開立，每個稅務年度的存款上限是4,000英鎊（約3.87萬港元），雖然政府每年按新加入的存款派發25%利息，但提款需要符合指定的條件，比如首次置業及年滿60歲等，較適合已決定在英國「落地生根」的人士，從未置業的人士或更具優勢。
16歲可開存款戶口
18歲或以上人士可開立上述4類ISA戶口，而Cash ISA戶口的開立年齡限制相對寬鬆，踏入16歲的人士已可開立。若然稅務居民不足18歲，亦可開立Junior ISA戶口，此戶口每年度的存款上限為9,000英鎊（約8.72萬港元）。
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