城中世紀遺囑官司訴訟一件接一件，除了頗讓大家感覺人生如戲，也同時感嘆造物弄人。有朋友閱畢最近的有關新聞後，向筆者提出以下的問題：「為甚麼利用遺囑送贈遺產給予繼承人會給繼承人帶來這麼多麻煩？上一次官司已判基金公司獲得遺產，為甚麼這一次官司又會判決基金公司不能隨意處理遺產呢？」
在英國及香港法庭遺囑認證訴訟案件的歷史發現，確立遺囑認證的申請經常受到下列的爭議及挑戰：一、遺囑的訂立；二、立遺囑的能力；三、缺乏對遺囑內容的認知和贊同；四、不當影響；五、舞弊；六、偽造。
因此，基於遺產金額巨大及/或具備資格的繼承人人數眾多，出現遺囑官司訴訟的機會自然大增。要徹底解決這個問題，財產擁有者就必須盡早成立合規格的生前信託（Inter Vivos Trust）。
若遺囑被判決已「餽贈」遺產給予某「指定」公司，但又為甚麼這「指定」公司不能斬釘截鐵地擊退有關的訴訟挑戰呢？在這裏，關鍵在於立遺囑者不是徹底地餽贈遺產給予「指定」公司，而是給予「指定」公司信託人權責，在接受約束和監管的情況下，把「餽贈」過來的遺產好好管理好。
此外，一般來說，利用遺囑為遺產成立信託，或利用遺囑餽贈遺產給予生前備用信託（Standby Trust），從處理遺產技術角度來看，都可以死後信託（Testamentary Trust）來看待。一般情況下，死後信託不能像生前信託般，把信託人的責任及權利，在信託成立人生前由信託及信託契約完全地確立及處理。在世紀遺囑事件裏的財產擁有者生前若成功把財產注入生前信託，並由生前信託處理相關資產，經歷一段時間後，律政司就不能輕易挑戰基金公司的絕對話事權。
筆者曾在《捍衞資產》書內「已故樂壇天后的哀歌」一文中，詳述死後信託的問題及成立生前信託的要訣。基本上，一般採用餽贈及分配給親人的這一類生前信託，信託人待信託成立後即會接替成立人，執行信託契約及參考意願備忘錄，作出恰當分配，給予有關受益人。
若任何人有不滿意的地方，可向成立人反映，成立人可再跟信託人討論有關情況。若要求合理，成立人可更改意願備忘錄及/或作出補充備忘錄，要求信託人在其信託管理上作出適當調整。待一段時間磨合，信託管理細節理應已可訂明下來，信託受益人亦因無重大反對，在法理上將可被認定接受信託。若成立人需要信託人在其死後仍接受約束和監管，可在信託中委任信託保護人（Protector）。
以上意見只能作為一個小小示範，讀者絕不應倚賴本文內容作出任何法律或投資安排。
浩邦金融董事 梁彥穎