‧ 若招股書沒有盈利預測，禁止在銷售文件內使用純粹由研究員預估之盈利作為企業之估值及評估依據；
‧ 若招股書有盈利預測，則銷售文件內使用之盈利預測必須與招股書一致，保薦人亦不能隨便透過調高研究報告之盈利預測，再放在銷售文件中，從而使股票看來較便宜；
‧ 監管上市前研究報告，禁止失實及誇張性陳述