紐約聯儲銀行資料顯示，包括高盛、摩根士丹利及花旗在內的18家美國大型銀行，在過去五季季度結束前，平均減低證券交易槓桿貸款42%，令季度報告中的風險水平表面上下降，其後在下一季度中期再次提高槓桿。雖然上述手段合法，但會令投資者錯誤判斷銀行大部分時間所承擔風險。
《華爾街日報》報道，部分銀行私下承認，會在季度末暫時降低借貸水平，而高盛、大摩、摩根大通及花旗則未有就紐約聯儲銀行資料作出回應。美國銀行指，該行管理資產負債表的手法適當，其政策符合會計及法律要求。
有關資料指出銀行透過回購協議（Repo）市場作短期融資的情況十分普遍，金融機構可用貸款購買股票，其後以股票作抵押品獲得更多貸款炒股，提升槓桿比率以放大利潤，不過同樣有可能會放大虧損。
過度借貸是金融危機成因之一，在○八年拖垮貝爾斯登及雷曼兄弟等企業，自此以後，銀行變得重視業績中顯示的負債及風險水平資料，擔心兩者過高會令股價及信貸評級受壓。
現時美國證交會（SEC）要求約20家大型金融機構提交有關回購協議的詳細資料，顯示當局重視金融機構以會計手法掩飾所承擔風險，因近期發現雷曼在○八年倒閉前，以回購協議掩飾500億美元債務。