15/06/2009

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BVI起底公司避走薩摩亞

自美國「九一一」恐怖襲擊後,各國聯手反恐怖主義及洗黑錢行動;金融海嘯後,二十國集團(G20)峰會更致力推進金融改革,打擊「避稅天堂」更是其中一個主要議題,而近日不少英屬處女島(又名維京群島)(British Virgin Islands,簡稱BVI)的公司擁有人收到獲授權註冊代理的通知,要求申報最終受益人的身份,否則公司將不獲註冊,更有註冊代理指愈來愈多企業選擇新興避稅天堂如南太平洋島國薩摩亞。

特許秘書公會會長沈施加美表示,為了與國際標準接軌,BVI政府近期要求註冊代理公司更嚴格地審查客戶,近一、兩年,BVI政府更主動去信要求代理公司更新顧客資料,甚至到代理公司進行抽樣調查,檢視代理是否有更新資料。

註冊代理隨時被釘牌

有BVI公司註冊代理指,BVI於年多前已立例規定代理審查客戶,若於抽查中被發現「未盡全力」,將吊銷其註冊人牌照。

除了不必繳納當地任何稅項,BVI政府為了保護股東利益,當地註冊的公司不需要公開受益人身份,董事資料亦絕對保密。不過,公司註冊代理表示,BVI政府為提升國際形象,過去數年不斷收緊條例,因此BVI「藏身」的作用確遜於從前。

薩摩亞寬鬆吸引華商

沈施加美表示,由於申請BVI公司的手續及需要繳交的文件增多,的確有些人會前往新興的離岸地點註冊,因為該些地區註冊公司較少,暫時沒有太大壓力提升條例。有公司註冊代理指,近年已不斷向客戶推介其他新興起的離岸註冊地點,其中距離澳洲悉尼不遠的薩摩亞是其中一個熱點,她表示,薩摩亞政府暫時沒有任何外匯控制法規,當地更設有中國領事館,因此,愈來愈多的華人中小企業選擇在薩摩亞創立公司。

薩摩亞位於國際日期變更線以東的南太平洋,由九個島嶼組成。薩摩亞曾在不同時期受英國、德國和新西蘭管治,英語是官方語言和商業用語。

除了薩摩亞,塞舌爾、汶萊等地近年也成為新興起的離岸註冊地點,亦有顧客詢問在該些地點的註冊事宜,與BVI形成競爭。不過沈施加美提醒,該些新興地點的條例或者尚未清晰,而且律師及會計師專業支援也不及發展成熟的BVI,萬一出現糾紛,要聘請專業人士的支出,可能較BVI更大。

有權要求瞞「真身」

此外,沈施加美又指,收緊監查乃大勢所趨,條例遲早收緊,因此,企業未來在開設離岸公司時會更謹慎。事實上,法律界人士伍敦文表示,近年想透過離岸公司去隱藏身份已經不管用,因為在全球致力打擊洗黑錢及反恐襲擊的大環境下,各國政府對於有關最終受益人身份的披露要求都有所提高。不過伍敦文表示,即使BVI公司最終受益人需向BVI政府「自首」,但受益人仍有權要求當地政府不公布其「真身」(若涉及政府層面的交涉另作別論),所以他個人認為,即使註冊代理人要求客人交代最終受益人的身份,對投資者成立BVI公司的意欲影響不大。

均富會計師行合夥人丁偉銓亦表示,早期的BVI公司確是可提供隱藏身份的作用,但近年各界都加強打擊洗黑錢的力度,BVI公司的「作用」已愈來愈細。

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