特許秘書公會會長沈施加美表示,為了與國際標準接軌,BVI政府近期要求註冊代理公司更嚴格地審查客戶,近一、兩年,BVI政府更主動去信要求代理公司更新顧客資料,甚至到代理公司進行抽樣調查,檢視代理是否有更新資料。
註冊代理隨時被釘牌
有BVI公司註冊代理指,BVI於年多前已立例規定代理審查客戶,若於抽查中被發現「未盡全力」,將吊銷其註冊人牌照。
除了不必繳納當地任何稅項,BVI政府為了保護股東利益,當地註冊的公司不需要公開受益人身份,董事資料亦絕對保密。不過,公司註冊代理表示,BVI政府為提升國際形象,過去數年不斷收緊條例,因此BVI「藏身」的作用確遜於從前。
薩摩亞寬鬆吸引華商
沈施加美表示,由於申請BVI公司的手續及需要繳交的文件增多,的確有些人會前往新興的離岸地點註冊,因為該些地區註冊公司較少,暫時沒有太大壓力提升條例。有公司註冊代理指,近年已不斷向客戶推介其他新興起的離岸註冊地點,其中距離澳洲悉尼不遠的薩摩亞是其中一個熱點,她表示,薩摩亞政府暫時沒有任何外匯控制法規,當地更設有中國領事館,因此,愈來愈多的華人中小企業選擇在薩摩亞創立公司。
薩摩亞位於國際日期變更線以東的南太平洋,由九個島嶼組成。薩摩亞曾在不同時期受英國、德國和新西蘭管治,英語是官方語言和商業用語。
除了薩摩亞,塞舌爾、汶萊等地近年也成為新興起的離岸註冊地點,亦有顧客詢問在該些地點的註冊事宜,與BVI形成競爭。不過沈施加美提醒,該些新興地點的條例或者尚未清晰,而且律師及會計師專業支援也不及發展成熟的BVI,萬一出現糾紛,要聘請專業人士的支出,可能較BVI更大。
有權要求瞞「真身」
此外,沈施加美又指,收緊監查乃大勢所趨,條例遲早收緊,因此,企業未來在開設離岸公司時會更謹慎。事實上,法律界人士伍敦文表示,近年想透過離岸公司去隱藏身份已經不管用,因為在全球致力打擊洗黑錢及反恐襲擊的大環境下,各國政府對於有關最終受益人身份的披露要求都有所提高。不過伍敦文表示,即使BVI公司最終受益人需向BVI政府「自首」,但受益人仍有權要求當地政府不公布其「真身」(若涉及政府層面的交涉另作別論),所以他個人認為,即使註冊代理人要求客人交代最終受益人的身份,對投資者成立BVI公司的意欲影響不大。
均富會計師行合夥人丁偉銓亦表示,早期的BVI公司確是可提供隱藏身份的作用,但近年各界都加強打擊洗黑錢的力度,BVI公司的「作用」已愈來愈細。