成立信託不一定昂貴，但絕對不會是簡單的事情。舉個例子：曾有客戶要求成立信託，並以信託人購買物業來賺取租金，為其中一名嗜好賭博兒子（客戶育有3子2女）的兩名未成年兒女提供資產及現金儲備。但客戶只信任一眾兒女中的兩名兄妹，因此指定此兩人出任信託人。
在這個「簡單」的例子中，就發現成立信託的目標不止一個：（1）客戶注入資金購買物業，並希望將來在適當的情況下餽贈資產予兩名孫兒，因此必須考慮資產承繼；（2）在任信託人找到適當情況下餽贈資產予兩名孫兒前，必須作出資產保護安排，防止任何人從信託中竊取或爭奪任何利益；（3）信託亦須應付受益人萬一出現無行為能力的風險；（4）為避免其他兒孫誤會，客戶亦要求信託達成某程度上的資產保密；（5）最後，信託須小心處理有關物業買賣，避免出現不必要的費用或稅務開支。
為信託目標訂立清晰描述後，專業信託顧問可進一步與客戶商討以下事宜：（1）信託人的能力及合適性——即使客戶指定信託人人選，亦須與其他不同信託人人選（例如：私人信託公司、銀行信託公司等）作出比較 ；（2）有利於信託目標的司法管轄區（Jurisdiction）；（3）該信託的管限法律/法律選擇 （Governing Law of the Trust/Choice of Law）；（4）如何向信託人作出要求及/或監管信託人；（5）信託架構，例如考慮採用何種海外公司架構配合；（6）獨立信託保護人（Protector） —— 考慮會否指定一人為信託人，另一人為保護人以作牽制；或另聘專業信託保護人，以監管信託人；（7）注入及提取信託資產的條款、方式及時間；（8）成立人（即客戶）的控制權；（9）受益人的權利；（10）信託契據條文（Trust Deed）；（11）信託管理方法；及（12）費用；等等。
觀乎以上項目，不難發覺成立信託須考慮的關鍵事項眾多，但大多信託人公司基於本身限制（例如：缺乏在有利於信託目標的司法管轄區成立信託的條件或經驗）、僵化的信託契據處理程序（例如：不合理地使用該信託人公司的信託契據範本）、信託人公司本身的利益（例如：利益衝突、不接受合理制衡、不合理免責條款、側重生意上考慮等），往往引致有關信託不能達到成立人成立信託的目標。
因此，要保障成立人利益及達到成立信託的目標，成立人務必聘請獨立信託顧問詳細了解成立人的真正需要，仔細考慮及研究上述所有項目上不同選擇的利與弊，並按部就班地作出妥善安排。
以上意見基於眾多假設，讀者絕不應倚賴本文內容作出任何法律或投資安排。
浩邦金融董事 梁彥穎